1. 홈택스에 공인인증서로 로그인하시기 바랍니다.
2. '계산서·영수증·카드' - '전자(세금) 계산서 발급'- '전자(세금)계산서 수정발급'을 순서대로 선택하시기 바랍니다.
3. [전자(세금) 계산서 발급 가능 인증서]가 아니라고 뜨더라도 일단 '확인'을 선택하시기 바랍니다.
4. 승인번호를 모르는 경우 세금계산서 조회하기를 선택하시면 됩니다.
5. 수정세금계산서 조회에서 '작성일자' - '조회하기'를 선택해서 수정 발급대상 세금계산서를 선택하신 후 수정세금계산서 발급을 선택하시기 바랍니다. 공급 일자와 작성일자가 다를 경우 작성일자 기준으로 하셔야 합니다.
6. 수정 발급 사유를 선택하시기 바랍니다.
당초 작성일자를 변경하지 않으려면 기재 사항 착오 정정 등 '발급하기'를 선택하시기 바랍니다.
7. 상단에는 당초에 발급된 전자세금계산서가 표시되면서 금액은 (-)로 표시됩니다. 이는 당초 전자세금계산서 발급을 취소하는 것으로 상단에 있는 전자세금계산서 취소분은 수정할 수 없으므로 내용만 확인하시고 아래로 쭉 내려가시기 바랍니다.
8. 하단에는 새로 발급되는 전자세금계산서가 표시되고 있으며 이는 수정이 가능합니다. 사업자등록번호, 상호, 성명 등을 확인하시거나 수정하신 후 마지막으로 공급가액과 세액을 수정하신 후 '발급하기'를 선택하시기 바랍니다.
9. 웹페이지 메시지를 확인하시고 '확인'을 클릭하시기 바랍니다.
새로 작성하는 전자세금계산서 상의 금액을 수정하지 않으면 아래와 같이 공급가액이 동일하다는 메시지가 팝업 됩니다.
이렇게 발급될 경우 공급가액은 변동이 없으므로 다른 기재 사항을 수정할 경우에만 해당됩니다.
새로 작성하는 전자세금계산서 상의 금액을 공급가액과 세액 모두 '0'으로 기재하면 취소시키는 결과가 됩니다.
10. 마지막으로 전자(세금) 계산서 월/분기별 메뉴에서 수정 전자세금계산서가 제대로 발급되었는지 확인하시기 바랍니다.
※ 지금까지 전자세금계산서 수정 발급 중 기재 사항 착오로 발급하는 경우를 설명드렸습니다.
전자 계산서의 경우에도 4번에서 전자 계산서를 선택하신 후 유사한 절차로 전자 계산서를 수정할 수 있습니다.
그리고 수정사유가 기재 사항 착오가 아닌 경우 작성일자가 수정세금계산서 발급일로 바뀌기 때문에 공급시기의 문제가 발생할 수 있습니다.
기재 사항 착오는 당초 발급 취소와 새로 발급 세금계산서 각각 두 장의 전자세금계산서가 발행된다는 특징이 있습니다.
다른 수정사유로 하실 경우 대부분 한 장의 새로 발급되는 전자세금계산서가 발급됩니다.
<수정사유 예시>
(1) 기재 사항 착오 정정 등
(2) 착오에 의한 이중 발급 등
(3) 공급가액 변동
(4) 계약의 해제
(5) 환입
(6) 내국신용장 등 사후 개설